老师，请问去年业务需要充值的话费，现在才申请到发票，应该要怎么做会计处理呢

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 15:54

去年每次在交费的时候因为是小额没有开发票，所以没做处理的，现在说可以把去年交的话费合计在一起开票

郭老师 解答

2020-01-13 15:56

可以
你要抵扣19年的用以前年度损益调整科目做

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 15:57

老师，具体要怎么做呢，因为收到的发票日期是今年的

郭老师 解答

2020-01-13 15:58

借以前年度损益调整贷银存/预付
借利润分配贷以前年度损益调整

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 15:59

这个费用是老板自己掏钱给的

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:00

借：以前年度权益调整
贷：其他应付款-法人
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样可以吗

郭老师 解答

2020-01-13 16:05

你好，那这个话费是不是老板个人的

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:08

不是的，是公司业务员业务需要用的

郭老师 解答

2020-01-13 16:09

个人的发票吗

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:09

公司抬头的

郭老师 解答

2020-01-13 16:15

按你上面的分录做就可以

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:20

那老师，请问下，收到的电子发票需要打印出来吗？还是作为电子凭证保管好就可以？

郭老师 解答

2020-01-13 16:23

你好，需要打印出来，放到凭证后面。

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:31

好的，那收到普通发票除了做记账凭证和登记账簿，还需要做其他登记吗

郭老师 解答

2020-01-13 16:33

不需要其他的。

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:39

好的，老师，我还有一个问题，公司是跑业务提供服务的，会给业务员油费补贴，但车子是业务员自己的，那这个油费要怎么做分录呢？加油的油费都有发票的

郭老师 解答

2020-01-13 16:44

借管理费用贷银存
汇算清缴调增

有魅力的鞋子 追问

2020-01-13 16:47

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-13 16:52

不用客气的。