老师，我们公司发生成本费用，对方发票3月份才开给我们。那这个做账是在1月做还是3月做？

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 13:37

付了？对方未开发票

立红老师 解答

2020-01-13 13:44

你好，如果付了，对方未开票，借：预付账款  贷：银行存款
收到发票，借：相关成本费用  贷：预付账款

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 13:51

如果既没开票，也没付款了？

立红老师 解答

2020-01-13 13:55

你好，如果既没开票，也没付款了——是不需要做处理的。

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 13:57

老师 这个费用是属于1月份的吧？

立红老师 解答

2020-01-13 14:04

你好，如果是3月收到的发票，是3月份的费用

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 14:08

是以发票为准吗？为什么不是1月的费用呢  钱是1月付的啊

立红老师 解答

2020-01-13 14:10

你好，但是1月份没有取得发票，是不计入费用的

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 14:14

所以是以发票为准的是吗？？那如果我们不要发票了，只付了钱，这个怎么做账。

立红老师 解答

2020-01-13 14:17

你好，是的。
如果不要发票，付的这笔款项不能计入您企业的费用，即使计入了费用，在税前也是不能扣除的。

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 14:19

好的 老师。我还有个问题。小规模纳税人季度未超过30是免增值税的啊。印花税是以开票的金额来算的是吗？印花税不免是吗？

立红老师 解答

2020-01-13 14:25

你好，印花税是不免，按您购入和销售额交税，印花税是购销双方都交税的。

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 19:08

老师，预收账款是不是收入？还是在开出发票才确认收入？

立红老师 解答

2020-01-13 19:11

你好，预收款不是收入，是开票时确认收入。

学堂用户_ph400018 追问

2020-01-13 20:39

时点是开票后才确认收入是吧？可以不开票，直接作为无票收入可以吗？

立红老师 解答

2020-01-13 20:44

你好，是开票后确认收入，可以做无票收入。