想咨询下，公司为一般纳税人，本月收到房租发票，未付款，进项不抵扣，租赁期从下月开始。会计处理这样可以吗？ 1、本月，收房租发票， 借：预付账款-房租 借：应交税费-应交增值税-待认证进项 贷：其他应付款—A房东 2、下月，房租摊销， 借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租 3、下月，付房租， 借：其他应付款—A房东 贷：银行存款

西瓜很甜 追问

2026-02-08 14:12

老师，借，预付   贷，其他应付款 ，这个不矛盾吗？感觉很奇怪

郭老师 解答

2026-02-08 14:16

你按照发票做的话不矛盾可以
你也可以直接不做

西瓜很甜 追问

2026-02-08 14:26

郭老师，如果不做，什么时候处理这笔业务？

郭老师 解答

2026-02-08 14:31

下个月做
借管理费用，
预付账款
应交税费，应交增值税进项
贷，银行存款
如果是多个月的，如果就一个月的话，借方预付账款删除

西瓜很甜 追问

2026-02-08 14:36

多个月，比如3个月。您的意思：管理费 按1个月，  预付账款按 2个月，   银行存款 按3个月。

郭老师 解答

2026-02-08 14:38

是的对的是的对的