我想问一下，我的材料是10月.11月收到了，但是供应商开给我的发票是12月开的，那么我10月的时候要怎样估计入账了， 12月收到发票的时候，发票又怎么处理呢

宸宸老师

职称：注册会计师

2020-01-13 10:29

您好
10.11可以暂估入库
借：库存商品/原材料等
你贷：应付账款——暂估

12月份等发票到以后先“红冲”这笔分录，
再根据发票做蓝字分录
借：库存商品/原材料等
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：应付账款

陆追问

2020-01-13 10:47

10.11月的时候入账金额是不是按不含税的入。收到发票的时候仓库账就不动，但会计凭证就要冲红，把进项补上是吗？

宸宸老师解答

2020-01-13 10:49

您好，是的，暂估是按照不含税金额入账的。
如果收到发票金额一致也可以调整。
如果金额不一致，可以直接红冲再蓝字，也可以选择根据差额调整。【进项要补上的】

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