请问一下，2019年度弥补完2018年的亏损之后，还有盈利，应该怎么做分录？年底结账的时候？

维多C 追问

2020-01-12 15:01

不用放进什么盈余公积嘛

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:02

按照弥补亏损后的净利润10%计提法定盈余公积

维多C 追问

2020-01-12 15:04

是必须要做这一笔分录吗？

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:04

有盈利的话 就应该做

维多C 追问

2020-01-12 15:08

具体怎么写分录呢？

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:09

计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积  贷：盈余公积——法定盈余公积
结转时：借：利润分配——未分配利润  贷：利润分配——提取法定盈余公积

维多C 追问

2020-01-12 15:15

计提的时候是是12月最后一个月，结账的时候吗？结转什么时候结转？

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:27

前面计提 后面就做结转分录 年末的最后两笔