老师,我想请问一下我们是差额征收的一般纳税人,我 问
1. 差额计税开票是全额、申报是扣完成本的净额,收入必然不等,税款一致属正常。 2. 核对附表三扣除额、红字发票、未开票收入。 3. 附表填错就更正申报,没错留存扣除资料备查。 答
老师,全资子公司成本法,25年子公司亏损,是不是就是 问
子公司亏损不等于必然计提减值,只是出现减值迹象。 年底操作:先做减值测试,判断长期股权投资是否减值。 一、账务处理(成本法) 仅亏损、未发生减值:不做任何分录,长投账面保持初始成本不变。 经测试发生减值: 借:资产减值损失 贷:长期股权投资减值准备 提示:该减值一经计提,不得转回。 二、补充要点 成本法下,子公司盈亏平时都不调整长投账面价值。 汇算清缴:计提的减值损失不得税前扣除,需做纳税调增。 答
老师,请问仪器固定资产想一次性进项抵扣,费用全部 问
您好,那你一次入费用就可以 答
装机设备,纯劳务安装和修理修配应该开哪一个? 问
你好,你这个具体是几个业务 答
老师,我是生产制造型企业,有外销有内销,然后有单证 问
不是。简单说: 税负测算公式:应纳税额 = 全部销项税额 - 全部可抵扣进项税额 不能用「收入 × 税负」反推总进项,这只是粗略估数,不准。 外销对应进项大多可退税,不参与内销销项抵扣,内外销进项要分开核算。 简易测算方法 先统计:内销销项税额、外销销售额、全部认证进项税额 按退税规则拆分进项,再算内销应交增值税、外销可退税额。 答


一般纳税人和小规模纳税人怎么区分,一般纳税人这么改成小规模纳税人,2,
答: 你好同学,一般纳税人是没办法改成小规模的。
小规模纳税人转一般纳税人后,日后还可以转回小规模纳税人吗?
答: 合条件的可以转回 只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人,可以转登记为小规模纳税人。《增值税暂行条例》第十三条规定的是,年应税销售额超过规定标准的小规模纳税人,应当办理一般纳税人登记;没超过规定标准的,如果会计核算健全,能够提供准确税务资料,也可以办理一般纳税人登记。《增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定的是,工业50万、商业80万的小规模纳税人标准。两个条款联系起来理解,也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人。 包括强制登记和自愿登记的一般纳税人,都可以转登记为小规模纳税人。从另一个角度来理解,此次允许转登记的,不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
一个一般纳税人支付给小规模纳税人装卸费,适用的是一般纳税人的税率,还是小规模纳税人的税率
答: 你好,使用的是一般纳税人自己的税率。









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阿菲 追问
2020-01-11 22:26
方亮老师 解答
2020-01-11 22:29