老师，由于退啦以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么调整资产负债表，资产负债表不平

雪花 追问

2020-01-11 20:51

借：银行存款，贷：应交税费，借：应交税费，贷：利润分配—未分配利润，退啦856.23元

雪花 追问

2020-01-11 20:51

小企业会计准则

方亮老师 解答

2020-01-11 20:52

您的分录错误，正确分录如下：
1、借：银行存款
贷：应交税费
 2、借：应交税费
借：税金及附加（红字）

雪花 追问

2020-01-11 20:53

以前年度的税费

方亮老师 解答

2020-01-11 20:54

采用小企业会计准则的情况下直接调整当期损益。

雪花 追问

2020-01-11 20:55

怎样调整报表，相差的金额就是退税的金额

方亮老师 解答

2020-01-11 21:02

把您编制的第二笔分录冲销，然后编制老师写的分录就不会出现问题。