小规模企业，2022年3月份提交报表发现资产负债表，应交税费那里是负数，查了一下2021年所有缴纳的企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加 都只是缴纳的时候做了一笔缴纳的分录，没有计提的分录，余额都在借方，现在跨年了要怎么调平这个账目呢

香蕉外套 追问

2022-04-18 21:12

是不是 借：以前年度损益调整
    贷：应交税费-企业所得税
           应交税费-城建税
          应交税费-教育费附加
          应交税费-地方教育费附加
借：本年利润-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是需要做这两个吧，老师？去年的账不用在去管吧，然后做了这几笔会影响现在2022年3月份的利润表吧，对汇算清缴有没有影响

暖暖老师 解答

2022-04-18 21:17

是的，你说的是正确的

香蕉外套 追问

2022-04-18 21:21

对汇算清缴有没有影响呢，老师

暖暖老师 解答

2022-04-18 21:23

对汇算清缴没影响的

香蕉外套 追问

2022-04-18 21:25

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-04-18 21:35

不客气麻烦给与五星

香蕉外套 追问

2022-04-18 22:10

老师，我按照上面加了分录改了，怎么生成2022年3月份的利润表数额没有变化呢？只有资产负债表有变化

香蕉外套 追问

2022-04-18 22:25

怎么打五星呢老师 在哪里打

暖暖老师 解答

2022-04-19 03:21

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