老师，费用类的款2019.12月已付，发票现在还未收回，12月的账务怎么处理啊？计入预付款还是先计入费用啊？

宸宸老师

职称：注册会计师

2020-01-11 17:00

您好可以暂估入费用
借：费用类科目
你贷：应付账款——暂估

等发票到以后先“红冲”这笔分录，
再根据发票做蓝字分录
借：费用类科目
应交税费-应交增值税（进项税）
贷：应付账款

强健的板栗追问

2020-01-11 17:03

老师，是不是也可以先做预付款啊？

宸宸老师解答

2020-01-11 17:08

您好，贷方科目也可以换成预付账款的。这个您到时候也是冲这个科目就可以的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 17142个问题