外账会计，前两月都做了借：应交增值税进账税额，转到了贷：应交税费未交增值税，但是两月没有销项，并没有勾选他做进项的这些票，申报增值税时，主表不管是前期留底还是本期都是写的0，请问需要把前期账上的未交增值税留底税额转出吗？跟主表保持一致，请问怎么转？

妹陀 追问

2020-01-10 22:18

比如原结转增值税分录是 借：应交税费未交增值税1000，贷：应交税费应交增值税进账税额1000，如果要转过去跟增值税主表保持一致，分录是借：应交税费应交增值税待抵扣进项税额1000，贷：应交税费未交增值税1000吗？

耿老师 解答

2020-01-10 22:20

你好！是的可以这样处理