1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2020-01-09 15:55

附加税需要做计提分录，增值税是价税分离的，没有计提的说法

稳重的大象 追问

2020-01-09 15:58

那怎么计提呢？是借税金及附加贷应交税费么

彩丽老师 解答

2020-01-09 16:10

对的  借：税金及附加   贷：应交税费-城建税

稳重的大象 追问

2020-01-09 16:15

19年的利润表我已经申报了，但是19年的附加税忘了计提，应该怎么办？

彩丽老师 解答

2020-01-09 16:20

现在还在申报期，没有更正申报财务报表

稳重的大象 追问

2020-01-09 16:25

但是所得税我已经申报交过钱了，重新填利润有变化了，企业所得税不是要改了吗

彩丽老师 解答

2020-01-09 16:26

是的，企业所得税有变化，都要一起改

稳重的大象 追问

2020-01-09 16:39

为什么利润表没法更正呢。

彩丽老师 解答

2020-01-09 16:42

你点击不了更正申报吗？有什么提示消息？

稳重的大象 追问

2020-01-09 16:46

更正里面不显示资产跟利润这两项

彩丽老师 解答

2020-01-09 16:52

这个是要更正财务报表，不是更正税种申报表，你在网站上找一下呢

彩丽老师 解答

2020-01-10 12:59

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

上传图片  
相关问题讨论
是的，附加税也需要交纳。附加税指地方税法另行设定的，以补充增值税、消费税，实现关税、独立税及其他税种的税收中另行收缴的税收。一般来说，附加税包括地方教育附加税、地方维护基本公共服务和基础设施建设税、地方税法另行规定的税种等。 其中，地方教育附加税是指对各地方政府规定的增值税、消费税所征收的特定项目的税收额的附加收费，用于解决当地少先队教育经费问题。地方维护基本公共服务和基础设施建设税是指地方政府依法对社会维护基本公共服务和基础设施建设所征收的税，用于解决社会事业建设和基础设施建设方面的支出。地方税法另行规定的税种是指地方税法另行规定的税种，如城市维护建设税、印花税、房产税等。 以上三种附加税都是应纳税人应缴纳的。缴纳附加税的方式有两种，一是定期缴款，二是一次性缴款。具体缴纳时间和税率，请参照当地税务局发布的《税率实施细则》。
2023-02-20 18:19:14
你好！你是退税了还是留抵了？
2022-05-17 12:52:00
是的，销项税额余额期末需要转入税金及附加，以及应交税费和应交增值税。可以对比公式看下，弄清它们之间的关系，以便在实际操作中能够更加准确地预缴税款。
2023-03-22 11:11:14
你好 ；  预交的时候做 “借 应交税费-预缴增值税2贷银行存款 2  ；   申报的时候 ； 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税-销项税  10  ；  抵减 “借应交税费-未交增值税 2  贷    ”” 应交税费-预缴增值税2  ； 结转销项税 ； 借 销项税10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10；  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税；10贷应交税费-未交增值税10  ； 这样借贷方的未交增值税抵减了 2；  贷方余额还有8；  你缴纳 “借 应交税费-未交增值税8 贷银行存款8 ； 就平衡了  ”
2023-04-27 09:22:05
你好，这个应交增值税，是销项税额—进项税额 
2023-03-13 16:44:20
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...