老师，增值税和附加税能放一起计提吗？借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加税 应交税费-应交地方教育附加

一直很安静 追问

2020-06-22 18:16

增值税这样做对吗

郭老师 解答

2020-06-22 18:17

你好，你是一般纳税人的吗？

一直很安静 追问

2020-06-22 18:18

不是小规模纳税人，不含税收入44万，含1万专票

一直很安静 追问

2020-06-22 18:19

要怎么计提，小规模纳税人

郭老师 解答

2020-06-22 18:19

小规模的增值税你不用集体缴纳的时候，借应交税费应交增值税贷银行存款就可以。

一直很安静 追问

2020-06-22 18:25

不用计提，就这样，交的时候再借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款

郭老师 解答

2020-06-22 18:26

你好是的，可以这么做的。

一直很安静 追问

2020-06-22 18:28

最后问下，附加税也还都是减半征收，直接计提缴纳的金额，还是全额计提在转营业外收入

郭老师 解答

2020-06-22 18:29

你好，直接按缴纳的来计提就行。