老师您好!本月应交税费-应交增值税有贷方余额,应交税费-未交增值税是借方余额,本月不用交税有留抵,现在这种情况是不是还需要做一笔分录,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税呢?应交税费-应交增值税是不是余额要为零 ?
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于2022-12-06 09:13 发布 1052次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2022-12-06 09:16
你好,应交税费,应交增值税,它有三级科目
具体的是哪一个有明细。
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这个科目配置是正确的,但是可能会存在其他不同的记账方式。比如,当有增值税减免时,第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账,而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26

你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26

你是一般纳税人是的,
2019-10-15 16:42:23

平了的啊。两个分录综合为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:银行存款
2015-07-28 21:35:51

个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
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