公司收款码收100款钱扣2元手续费，直接到账98，2元的手续费没有银行回单，但是月底银行会给这个月所有手续费开一张发票，怎么做账呢

糯米。 追问

2020-01-09 14:11

怎么调整呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:13

您好
借：财务费用 
应交税费——应交增值税（进项税额）
借方负数：财务费用

糯米。 追问

2020-01-09 14:15

这个为什么还扯到应交税费了呢？

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:16

你好，银行手续费的发票是可以开具  专用发票的， 并且可以抵扣的

糯米。 追问

2020-01-09 14:18

我是直接做的借：银行存款98、财务费用-手续费2，贷：主营业务收入97.1、应交税费-应交增值税2.9

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:18

您好，您这笔分录是对的呀


您后面说的是2块的手续费收到发票了对吗

糯米。 追问

2020-01-09 14:20

是的，银行在月底会就这个月所有的手续费开一张发票，但是2元的手续费没有银行回单，银行流水也没有体现

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:21

您好，我懂您的意思的，银行是按照扣除手续费的金额，也就是98元直接到账的。


那您月末开具的手续费发票是 普通发票吗

糯米。 追问

2020-01-09 14:21

是的，我们公司是小规模纳税人

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:22

嗯嗯，好的，刚刚理解为您是一般纳税人了，抱歉。

等您月末收到所有的手续费发票的时候，做一笔调整分录
借：财务费用 
借方负数：财务费用

糯米。 追问

2020-01-09 14:24

为什么要这样做呢？那如果2元的手续费体现在银行流水，有业务凭证那还需要调整吗？

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:27

您好，如果体现在流水里，那么就不用做手续费了吧~~

糯米。 追问

2020-01-09 14:27

那为什么要调整呢老师，我不太明白

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:28

您好，因为您的发票不能直接放在凭证里，是整个月的手续费的。

糯米。 追问

2020-01-09 14:41

老师，那如果我这边扣的手续费每笔都有银行回单，月底银行再给开一张本月所有手续费的发票，这种情况怎么做呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:42

您好，我不明白您的意思，您的意思是手续费 会直接有回单吗

糯米。 追问

2020-01-09 14:47

是的，有业务回单，月底再开具发票，这种情况怎么处理呢

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:48

您好，我没有见过这钟的，您给我看下