老师，有利润一定要计提盈余公积吗？

宁静致远 追问

2020-01-09 13:04

12月我计提所得税费，结转损益后，借：本年利润，
        贷：利润分配－未分配利润，
然后计提法定盈余公积：
1.提取法定盈余公积时：
借：利润分配——提取法定盈余公积
  贷：盈余公积——法定盈余公积
2.结转时：
借：利润分配——未分配利润
  贷：利润分配——提取法定盈余公积

辜老师 解答

2020-01-09 13:08

是的，你的处理是对的

宁静致远 追问

2020-01-09 13:12

我们以前年度公司财务没有计提盈余公积，现在我是按未分配利润的期末余额计提吗？计提比例是未分配利润的10％

辜老师 解答

2020-01-09 13:37

如果之前没有分红，是这样计提的

宁静致远 追问

2020-01-09 14:48

这个盈余公积提取完了，年末还有必须要做的吗？

辜老师 解答

2020-01-09 15:13

做完这些就可以了