老师好，我们公司属于制造业企业的，属于设备制造行业，公司需要建造新厂房，招标选择供应商，其中中标的一家在开展项目的时候，领用我司的一些气体材料，方便项目进行，但是我司的经营范围并没有销售气体的范畴，现在对方要给我们付款材料款，我想了解下，我们公司的这笔8000块钱的材料款是开发票确认收入，还是红字发票对冲，冲减在建工程，开红字发票，咋样才符合会计准备及要求，税务有什么影响吗

似朝朝 追问

2025-09-02 15:48

我司和供应商签的合同，并没有用我司的材料这一条，合同金额已经确认了，发票也抵扣过了，该怎么办呢

郭老师 解答

2025-09-02 15:49

假设你和A公司他给你提供建房屋的这个业务里面包含着这个钱嘛，包含着这个钱的话，你出一个补充协议。如果不包含的话，正好不包含，你们直接借在建工程贷原材料或周转材料就行。你们是相当于是领用自己的。

似朝朝 追问

2025-09-02 15:52

但是他们买我们的，我们不确认收入开票吗

郭老师 解答

2025-09-02 15:52

那你们是有利润吗？那你问一下税务局允许你们自己开发票，把这个允许开就可以开

似朝朝 追问

2025-09-02 16:45

没有利润多少钱卖的多少钱买的

郭老师 解答

2025-09-02 16:46

就不要构成买卖
那直接是你们自己的材料里，他来拿来领用就是啦

你们自己有材料能用得上的，他就不用外购了。

似朝朝 追问

2025-09-02 16:48

但是财务该这么做账，操作呢，

郭老师 解答

2025-09-02 16:50

我上面给你写了借在建工程
贷原材料或者是周转材料，你看下你入库的时候写的是什么，贷方就写什么

似朝朝 追问

2025-09-02 16:51

那发票和税务方面需要注意什么呢

郭老师 解答

2025-09-02 16:53

如果你单位是一般计税的，这个正常抵扣就可以的。你们收到的发票有发票对应的这个固定资产，以后折旧就可以税前扣除，其他的不用动。举个例子吧，你们单位是卖瓷砖的。你装修或者是建房屋的时候，正好能用上这个瓷砖，直接领用就行，就不用外购了。