请教下，账上增值税结转后，留底税额数和报表上差了税控盘的金额，税控盘金额我做在减免税款里，然后结转到未交增值税了，最后未交增值税和报表上数字就差了这个，这是怎么回事呀？正常吗

zhouye 追问

2020-01-09 10:16

那就是说确实账上和报表上是差这个金税盘的金额，是没问题的对吗？

郭老师 解答

2020-01-09 10:19

金税盘你没有抵扣，不要做抵扣的分录，这个留抵不了。

zhouye 追问

2020-01-09 10:25

那我购入的时候，和交服务费的时候，已经全额转到应交税金-应交增值税-减免税额里面去了，怎么办呢

zhouye 追问

2020-01-09 10:27

增值税报表附表四和附表五我也填了

郭老师 解答

2020-01-09 10:36

红冲，你抵扣的分录就可以，附表四和减免表可以填写，但是留抵不了，主表取不到数。

zhouye 追问

2020-01-09 10:39

怎么红冲？付的时候直接就是借应交税金-减免税款，贷银行存款了呀，那我要录到什么里面去呢？管理费用吗？那不是虚增费用了？

郭老师 解答

2020-01-09 10:42

借银行存款贷应交税费，借管理费用贷银行存款。

zhouye 追问

2020-01-09 10:46

那不就等于虚增了费用了吗

zhouye 追问

2020-01-09 10:48

所得税上不是也不对了啊

郭老师 解答

2020-01-09 10:53

购入记得金税盘就是费用
你抵扣了所得税才是减少费用
不抵扣增值税就可以抵扣所得税

zhouye 追问

2020-01-09 11:04

那老师，我已经所得税报掉了，怎么办？

郭老师 解答

2020-01-09 11:07

这个月调整。

zhouye 追问

2020-01-09 11:10

跨年了，还是直接借管理费用这样吗？

zhouye 追问

2020-01-09 11:11

我减免税额那个已经结转到应交税金-未交增值税下面了，那是借管理费用，贷应交-未交增值税吗？

郭老师 解答

2020-01-09 11:14

你好，是的，
是这么做的

zhouye 追问

2020-01-09 16:50

那老师，我凭证调整了以后，增值税报表附表四和附表五里面数字还要填进吗？

郭老师 解答

2020-01-09 16:53

不需要调整。

zhouye 追问

2020-01-09 17:14

就第二年还是继续挂着吗？

郭老师 解答

2020-01-09 17:18

你好，继续挂账。