送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师,注册会计师

2020-01-09 09:32

1、借:营业外支出  20000+30000*13%
        贷:库存商品   20000
             应交税费-应交增值税(销项税额) 30000*13%
2、公益性捐赠也一样的,只是非公益性的不能税前扣除,会计分录一样
3、借:管理费用  10000+20000*13%
         贷:库存商品    10000
            应交税费-应交增值税(进项税额转出) 20000*13%

五年 追问

2020-01-09 09:38

视同销售为什么不用市场价呢??

宇飞老师 解答

2020-01-09 09:40

视同销售,注意是“视同”,本就不是销售,只是增值税上的销售,所以计算增值税的时候用市场价计税,但是本身就是商品减少,没有商业实质。

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相关问题讨论
你好!你们是下个月15号前认证吗?在那个月抵扣?如果是在次月抵扣放在应交税费—待抵扣科目
2019-07-10 10:31:14
你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷银行存款等科目 根据取得的收入结转成本 借;主营业务成本 贷;库存商品
2018-08-31 10:56:37
1.借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款,,2 ,借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ,3 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ,只要是认证申报就做 进项税额,没有认证做待认证进项税额, 认证做,借进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
2020-07-10 09:07:33
您好 借:主营业务成本 贷:库存商品 具体金额根据您的收入对应的成本计算的
2019-12-05 13:35:00
您好,你们不赚差价吧?这样的话通过其他应收款核算
2022-07-29 15:16:38
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