老师好,问题一,一般纳税人A公司,自产商品,对外捐赠(视同销售),产品成本2W,售价3W,分录这么做? 问题二,如果属于公益性捐赠,分录这么做? 问题三,A公司食堂领用自产商品,成本1W,售价2W,分录怎么做?
五年
于2020-01-09 08:57 发布 1094次浏览
- 送心意
宇飞老师
职称: 中级会计师,税务师,注册会计师
2020-01-09 09:32
1、借:营业外支出 20000+30000*13%
贷:库存商品 20000
应交税费-应交增值税(销项税额) 30000*13%
2、公益性捐赠也一样的,只是非公益性的不能税前扣除,会计分录一样
3、借:管理费用 10000+20000*13%
贷:库存商品 10000
应交税费-应交增值税(进项税额转出) 20000*13%
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你好!你们是下个月15号前认证吗?在那个月抵扣?如果是在次月抵扣放在应交税费—待抵扣科目
2019-07-10 10:31:14

你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) 贷银行存款等科目
根据取得的收入结转成本 借;主营业务成本 贷;库存商品
2018-08-31 10:56:37

1.借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款,,2 ,借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ,3 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ,只要是认证申报就做 进项税额,没有认证做待认证进项税额, 认证做,借进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
2020-07-10 09:07:33

您好
借:主营业务成本
贷:库存商品
具体金额根据您的收入对应的成本计算的
2019-12-05 13:35:00

您好,你们不赚差价吧?这样的话通过其他应收款核算
2022-07-29 15:16:38
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2020-01-09 09:40