老师请问下我们一般纳税人转为小规模后，进项税一直没抵扣也没做处理，现在年底看应交增值税--进项税额贷方有14.04余额，应交增值税待抵扣进项税额借方余额有37.37，我现在要怎么把他转出做平，科目要怎么写

小缘 追问

2020-01-09 08:23

对啊，我没有认证，转为一般纳税人也认证不了，这个怎么做

郭老师 解答

2020-01-09 08:36

没认证价税合计做账的

小缘 追问

2020-01-09 08:45

这个是待抵扣是一般纳税人之前转小规模前发生的，难道更正之前的分录

郭老师 解答

2020-01-09 08:47

借库存商品贷进项转出
不需要更正之前的，补到这个月

小缘 追问

2020-01-09 09:07

那之前我是不是要先做一步，借：进项税转出  ，贷：待抵扣进项税   在借：库存商品   贷：进项税转出

郭老师 解答

2020-01-09 09:08

借库存商品贷待抵扣