小规模企业2019年12月，在税务局代开了200万的销项票，增值税当时在开票时就交给税务局了。因为19年12月并没有收到这笔收入，做账的时候公司故意隐藏了这笔收入，请问这笔收入需要算在缴纳第四季度企业所得税吗

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2020-01-08 16:29

您好，这个是需要的

秋羽木良追问

2020-01-08 16:33

这笔收入没有做到在2019年账里面，所以在利润表中也没有提现这笔收入，请问还是要缴纳企业所得税？

糖果老师解答

2020-01-08 16:49

有涉税风险，而且增值税系统一比对也很容易核查

精选问题

你好，a公司属于制造业一般纳税人，还没发生销售收入问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，原来房屋租赁合同2年，每个月10万租金，一年后签问

问题 1：使用权资产和租赁负债调整租赁负债：按剩余 1 年每月 8 万租金，以当前增量借款利率重新计算现值（新负债），与原剩余租赁负债的差额调整使用权资产。使用权资产：按原剩余账面价值（扣除已提 1 年折旧）减去 “原剩余负债与新负债的差额” 确定新金额。问题 2：使用权资产折旧调整无需追溯调整已计提的 1 年折旧，仅按变更后使用权资产的新账面价值，在剩余 12 个月内重新计算月折旧额（直线法），后续按新折旧额计提。答
@郭老师，我也不知道销售出去收了税点没有问

你看下你其他的客户销售单价多少购入的成本多少你们怎么计算销售额答
养殖业购买的温度计计入什么科目问

温度计可以计入制造费用，或者辅助生产成本答
我司是软件企业，前几年委托研发，发生了研发费用，但问

您好，他是直接做费用化了，你现在要调这个是做什么用？是要结到无形资产中吗？答

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