我司是软件企业，前几年委托研发，发生了研发费用，但帐是给代帐公司做的，都计入管理费用，没有归集到研发支出科目，请问现在怎么调帐，分录是什么？

水菁@ 追问

2025-07-22 10:29

是的，现在已经形成无形资产并准备对外投资，但帐上没有无形资产

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:30

借：无形资产 
贷：利润分配-未分配 
这样调下吧

水菁@ 追问

2025-07-22 10:32

那前期的那些资本化成本不用调帐吗？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:36

前期的你不是说都入费用里面了吗

水菁@ 追问

2025-07-22 10:37

是啊，所有的委托费用都列入到管理费用去了，等于全部费用化了

水菁@ 追问

2025-07-22 10:39

这种情况不用调帐吗？如果要加计扣除不是要单独台帐吗？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:40

意思是前面的没有加计扣除，你还要去调前面的报表？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:41

这个还要做台账的，研发台账

水菁@ 追问

2025-07-22 10:47

我想着先调台帐，至于加计扣除再看看，但调帐的分录怎么写不会

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:49

调账就是把前面的费用转到无形资产里面

水菁@ 追问

2025-07-22 10:53

比如代帐公司将一笔研发费用做了分录：借：管理费用 贷：库存现金，这个实际是研发支出，这个分录怎么调呢？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:59

这个不用管了，你直接把费用冲掉，调到无形资产里面

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:59

借：无形资产  
贷：利润分配-未分配

刘艳红老师 解答

2025-07-22 10:59

你把费用加起来调到无形资产里面

水菁@ 追问

2025-07-22 11:40

这个费用陆陆续续，前几年都有，怎么调？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 11:43

这种你直接调笔总的就可以了

水菁@ 追问

2025-07-22 12:07

那没有明细，不符合辅助帐要求吧？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 12:08

你只要不加计扣除就没事，加计扣除是要台账的

水菁@ 追问

2025-07-22 12:12

如果要台帐呢，因为今年形成无形资产，对外投资了

水菁@ 追问

2025-07-22 12:13

要台帐的调帐分录怎么做，前几年也有，今年也有

刘艳红老师 解答

2025-07-22 12:14

要台账调的分录也是一样的，只是这种可以加计扣除

水菁@ 追问

2025-07-22 12:18

能帮我列一下调帐分录，我对分录不太熟

刘艳红老师 解答

2025-07-22 12:20

借：无形资产 
贷：利润分配-未分配以前年度的 
本年利润当年的

水菁@ 追问

2025-07-22 12:38

这个是一笔过的，那逐笔调的分录怎么做呢？

刘艳红老师 解答

2025-07-22 12:39

一笔一笔的也是这样，只是没必要，是吧