老师，请问分公司费用由总公司支付，发票开的也是总公司，怎么做账，麻烦具体写一下付款和收到发票的分录

航 追问

2020-01-08 16:52

但是实际费用是分公司的，这样的话就不能真实反应出分公司经营情况了呀老师

S老师 解答

2020-01-08 16:57

那说明你要做的是内账，
内账的话，总公司：根据发票做账，借：其他应收款 贷：银行存款；
                                               
分公司：借：管理费用等   贷：其他应付款

航 追问

2020-01-08 17:04

老师我们只想做一套账

S老师 解答

2020-01-08 17:06

那你就得让对方把属于分公司的发票，开成分公司的名字。

航 追问

2020-01-08 17:15

老师，成立分公司时要先跟商场签租赁合同，签了以后我们才可以去办理，所以跟商场签的全部是以总公司签的，所以没办法开成分公司的票

航 追问

2020-01-08 17:16

如果分公司是非独立核算的要怎么做呢？

S老师 解答

2020-01-08 17:21

非独立核算就不需要做账，全部按照第一条写给你的分录。就是总分公司在一起，做账也不必区分开了。