老师，您好。能跟我讲讲暂估怎么操作吗？我们公司是代账的，现在在做14年的账，这家企业的情况是这样的：14年和15年购进的某个产品比卖出去的产品少了100多个（专票上的内容），现在16年才让他补开进项发票。老板让我14年和15年这块先用暂估。我不大明白暂估。谢谢老师

李老师

职称：注册会计师

2016-04-22 09:54

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精选问题

老师，我们公司2024年11月签了房租租赁支付4万元，然问

不可以的丙开发票，那你直接和丙方签订合同答
老师你好！公司是做货代的。享受了国际免税的。发问

不对国际代理服务免税答
老师，旅游行业，差额开票，假设开票系统里开出成本扣问

你好，可以这样做账，但需严格遵循旅游行业差额征税的政策要求和暂估核算规范，且暂估的成本必须是真实发生、对应该笔差额开票收入的可扣除成本，不得虚估。答
小规模给我们开了一个点专票含税金额46000，我们给问

小规模 1% 专票进项：不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。一般纳税人 6% 专票销项：设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。附加税费（城建税 7%%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：附加税 =(0.06X-455.45)×12%。不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 %2B 附加税 1.06X = 46000 %2B (0.06X-455.45)×12% 求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。答
应付职工薪酬是过度科目吗问

同学你好，可以这么理解的，答

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