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朴老师

职称： 会计师

2026-02-05 10:13

小规模 1% 专票进项：
不含税进项额 = 46000÷1.01=45544.55 元，可抵扣进项税 = 46000-45544.55=455.45 元。
一般纳税人 6% 专票销项：
设不含税销项额为 X，销项税 = 0.06X，含税销项额 = 1.06X。
应纳增值税 = 销项税 - 进项税 = 0.06X-455.45。
附加税费（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育费附加 2%，合计 12%，以实缴增值税为基数）：
附加税 =(0.06X-455.45)×12%。
不亏等式：含税销项额 = 含税进项额 + 附加税
1.06X = 46000 + (0.06X-455.45)×12%
求解得：X=43916.76 元，含税销项额 = 43916.76×1.06=46551.96 元。

冷雪 追问

2026-02-05 11:03

老师附加税是不是减半征收

朴老师 解答

2026-02-05 11:05

同学你好

对的
小微企业减半征收的

冷雪 追问

2026-02-05 11:27

老师，X怎么算出43641.1按12%附加税算的

朴老师 解答

2026-02-05 11:39

小微企业那你就按6%来算

冷雪 追问

2026-02-05 11:41

 46000/1.06*0.06=2603.77 46000/1.01*0.01=455.45 2603.77-455.45=2148.32 把这个加到开票里面46000+2148.32=48148.32怎么还有这样算的呢

朴老师 解答

2026-02-05 11:43

这个看你习惯
看平时怎么算了
我都是这样算

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你好，指的是不含税金额
2016-07-25 14:36:48
您好，是的，是这个意思的
2022-06-02 11:03:56
你好，指的是不含税销售额。
2020-11-18 15:48:30
这个是指不含税金额
2020-04-28 15:05:23
你好，是不含税的销售额
2019-12-24 12:33:43
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