谢谢老师，请认真看一下，回答一下，谢谢 固定资产盘盈后的所得税问题 这个例题中 1. 这颜色的部分我都不理解 2.说是和利润无关 借以前年度损益调整 带盈余公积利润分配未分配利润 不是利润吗？怎么没有影响？  3.产生了2400的可抵扣差异 怎么后来又说是3000的可抵扣差异？ 4.固定盘盈后续计量每一期都设计可抵扣差异的转回问题怎么理解？  5.无形资产后续计量 可抵扣暂时性差异就不涉及转回的问题，因为是永久性差异吗？ 6.一开始说产生可抵扣差异，2400不确认递延所得税资产，怎么后来转回的时候又确认递延所得税资产550？ 7.一开始差异2400，后来提完折旧之后不应当是1200吗差异？那12000/3-9600÷3=800 怎么一会儿按折旧算差异？一会儿按照面算差异？ 请老师分别回答，谢谢

CK 追问

2020-01-08 14:26

1.第三个是1600吗？
2.第四个，第六个没看懂
3.我自己写的第七个怎么处理？
4.整体的账务处理是什么？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 14:50

第三个就是说，在第一年的折旧之后，他这个计税基础和账面价值有差异，他们第二年也会有差异，那么到第三年的折旧折完之后，你税法和会计账面的余额都是零，这个时候的差异就不存在了，这个就像抵扣了之前的差异。

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 14:51

第三个就是说，在第一年的折旧之后，他这个计税基础和账面价值有差异，他们第二年也会有差异，那么到第三年的折旧折完之后，你税法和会计账面的余额都是零，这个时候的差异就不存在了，这个就叫抵扣了之前的差异。

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 14:51

第三个是一千六。我说你问的第六，问这一块儿是确认可抵扣差异。

CK 追问

2020-01-08 18:46

2.第四个，第六个没看懂
3.我自己写的第七个怎么处理？
4.整体的账务处理是什么？