老师，我清了下往来款，发现前任会计做错的分录，购买机械借 其他应收款 贷 银行存款 然后我查附件只有银行付款回单和付款申请单。其他都没有。那么导致现在其他应收款有余额。那么我现在该怎么调整？

苏婷 追问

2020-01-08 12:32

附件没有发票

苏婷 追问

2020-01-08 12:33

问题是没有固定资产也没有发票怎么能借固定资产呢

meizi老师 解答

2020-01-08 12:36

你好    你实际发生了固定资产购进 也得做固定资产 去折旧的。 你只是没发票 到时折旧额税前无法扣除。 汇算调整处理

苏婷 追问

2020-01-08 12:38

问题是实际没有固定资产入库呢

meizi老师 解答

2020-01-08 12:41

你好 那你就要去看具体是挂的什么往来业务    你上面不是说摘要就写的机械购买吗     付款申请单是有写具体业务的  去看看 写的什么

苏婷 追问

2020-01-08 12:41

对啊！摘要是写购买机械

meizi老师 解答

2020-01-08 12:42

那你购买的机械是不是就是要计入固定资产 这个机械买来是干嘛的  这个是否符合固定资产的条件 。 符合了 就要计入固定资产了。

苏婷 追问

2020-01-08 12:43

工地用的

苏婷 追问

2020-01-08 12:44

2019年2月份买的

meizi老师 解答

2020-01-08 12:49

那意思就是有这个机械购进了。你们是要做固定资产的  机械的金额大吗

苏婷 追问

2020-01-08 12:51

5万

苏婷 追问

2020-01-08 12:52

而且 2019年购进的了，一直挂 借 其他应收款 贷 银行存款

meizi老师 解答

2020-01-08 12:56

你好 那也得补做固定资产 补折旧分录才对的   不然你们这个一直挂往来也不对的

苏婷 追问

2020-01-08 12:59

好的。然后汇算清缴时调增企业所得税？

meizi老师 解答

2020-01-08 13:01

你好 是的  因为你没发票  所以要调整处理的

苏婷 追问

2020-01-08 13:01

好的

meizi老师 解答

2020-01-08 13:03

好的希望能帮到你