请问预收账款和应收账款，年底有余额，需要结转吗？ 12月增值税转到了未交税金科目，年底需要转吗？ 进项税额和销项税额，年底需要结转吗

学堂用户_ph641413 追问

2020-01-08 10:51

销项税多，进项税一年很少，这两个明细科目年底有余额，需要转吗。

辜老师 解答

2020-01-08 10:51

要的，要结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

学堂用户_ph641413 追问

2020-01-08 10:55

那最后结转出来的未交增值税，这个科目余额就留着不用再转了对吗？
12月计提的附加税，年末需要转吗

辜老师 解答

2020-01-08 10:57

是的，这个不用在结转了，附加税，借方计入税金及附加，要结转到本年利润的

学堂用户_ph641413 追问

2020-01-08 11:05

计提出来的所得税和附加税，贷方的科目年底都可以有余额是吗？

辜老师 解答

2020-01-08 11:06

应交税费科目可以有余额的