老师 开年会还没收到发票款也没付，我需要把费用做在12月里吗？还是说收到发票在做也可以？

会计学堂 追问

2020-01-08 14:00

做在12月账上，比如1月收到的发票，直接放在12月就可以还是需要红冲分录再做在1月呢

maize老师 解答

2020-01-08 14:01

直接放在12月 没有差额直接贴，有就冲掉重新做

会计学堂 追问

2020-01-08 14:45

前提条件：小规模差额征收，5%税率，我犯了个错误，12月开的发票开成差额3%个点的了，我在报增值税，销售额共计377980元，包含3个点的126660元，5个点的251320元，扣除额共计306891元，包含3个点的110013元，5个点的196878元，我是这样填的表，您帮我看看对吗？开错的3个点可以这样填吗？税局允许吗

会计学堂 追问

2020-01-08 14:46

，，，，，

会计学堂 追问

2020-01-08 14:47

附表3个点5个点我分别填的，不知道税局会不会找我，主表我就是直接填的免税额，在优惠政策内，可以吗这样

maize老师 解答

2020-01-08 14:52

这个开错税率这个我之前找下，没有找到税局申报说明，这个我也没有实际操作过，这个你重新提问下，看有没有老师做过