请问19年末费用发票未收到，等次年才收到，可是想把费用做到19年，会计分录应该怎么做？

有魅力的星星 追问

2020-03-18 10:43

可是款项也已经付清了，只是发票还未收到？

邹老师 解答

2020-03-18 10:47

你好
款项也已经付清了，只是发票还未收到这样做分录
借；预付账款，贷；银行存款等科目 
借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估

有魅力的星星 追问

2020-03-18 10:57

什么意思，是两笔同时在19年做吗？

邹老师 解答

2020-03-18 10:57

你好，是的
一笔预付款分录，一笔费用暂估入账分录

有魅力的星星 追问

2020-03-18 12:25

那如果不是预付款性质，而是一次性就全部付清了呢？

邹老师 解答

2020-03-18 12:37

你好，你是指全部款项付清了，没有取得发票需要做暂估费用处理的意思？

有魅力的星星 追问

2020-03-18 12:48

款项年底付清，但是发票年后才收到，但想把费用做在前一年。应该怎么做分录呢？

邹老师 解答

2020-03-18 12:48

你好，根据你描述就是这样做分录的 
借；预付账款，贷；银行存款等科目
借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估

有魅力的星星 追问

2020-03-18 13:31

可是既然已经知道支付多少金额，为什么还要再待应付账款呢？

邹老师 解答

2020-03-18 13:40

你好，因为没有发票，那费用就需要暂估的
需要取得发票，才可以准确知道费用金额是多少的
所以需要做一笔预付款分录，一笔暂估费用的分录

有魅力的星星 追问

2020-03-18 13:47

那次年年初分录应该怎么做呢？

邹老师 解答

2020-03-18 13:50

你好
取得发票冲销暂估
借；应付账款——暂估，贷；管理费用等科目
根据发票做费用分录
借；管理费用等科目，贷；预付账款

有魅力的星星 追问

2020-03-18 17:22

可是我是要把费用做在上年末的，而不是在次年增加费用

邹老师 解答

2020-03-18 17:23

你好
暂估的时候已经计入上年年末
今年红冲一笔，再做一笔刚好抵消了，不影响今年的费用啊