老师您好，为什么收到跨年发票很麻烦，我有一笔预付，去年年底开的票，但是我今年年初才收到的票，我直接在年初做费用不可以吗算作今年的费用

c*泽 追问

2020-01-17 09:45

发票开票日期是2019年12月但是12月我们已经关账，这笔账2020年怎么做。

maize老师 解答

2020-01-17 09:46

借以前年度损益调整 贷其他应付款，建议反结账加12月账上

c*泽 追问

2020-01-17 09:54

您能帮忙列个完整的借贷方吗，正常的是借费用 借进项税额,贷预付账款，现在这笔应该怎么做是借以前损益年度调整 借进项税额，贷其他应付款，在把其他应付款和预付核销吗。

maize老师 解答

2020-01-17 09:56

建议你做19年账上参与19年汇算清缴，借以前损益年度调整 借进项税额，贷其预付账款，借利润分配未分配利润 贷以前损益年度调整

c*泽 追问

2020-01-17 10:05

那老师如果这笔钱是2020年付的呢，对方提前开票，我们收到票才付的款是不是也应该这么做

maize老师 解答

2020-01-17 10:11

提前开，，主要是涉及损益么，   最好是不要跨年，这个之前有一个学员反馈税局稽查说你这个去年今年为啥还直接做成本和费用

c*泽 追问

2020-01-17 10:35

老师我这么理解对吗，按照权责发生制，我今年预付，是得算作今年的费用，所以并不需要做以前损益年度调整。

maize老师 解答

2020-01-17 10:40

是需要看你这个费用是几时发生，主要是你要说是2020年，发票开2019年，主要是看税局是不是信你

c*泽 追问

2020-01-17 10:45

问您个问题，19年收到专票，19年认证了，19年报增值税的时候上报了这张专票，但是19年账内未提现这笔增值税，增值税做到了2020年的账中了，需要做怎样的调整呢？

maize老师 解答

2020-01-17 10:46

那你19年做啥，你之前做啥？

c*泽 追问

2020-01-17 10:51

是这样的，之前我们的认证发票的人员，和做账的人员是分开的，信息还不互通导致的。

maize老师 解答

2020-01-17 10:56

...补上，补2019年，借xx  进项税额 贷xx就可以，不要跨年，你实在不想做19年，借以前损益年度调整（发票上面不含税） 借进项税额，贷其预付账款，借利润分配未分配利润 贷以前损益年度调整