送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-07 21:50

您好
给客户买的手机开的专票 在勾选平台做勾选不抵扣操作

ylg 追问

2020-01-07 21:56

那老师,在填增值税申报表时,进项税转出额一栏,集体福利、个人消费这一项是不是就不用填了,

玲竹老师 解答

2020-01-07 22:00

是的 集体福利、个人消费这一项就不用填了

ylg 追问

2020-01-07 22:04

是不是也可以抵扣认证再转出,我理解对吗?谢谢

玲竹老师 解答

2020-01-07 22:05

也可以抵扣认证再转出 您理解正确的

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相关问题讨论
您好 给客户买的手机开的专票 在勾选平台做勾选不抵扣操作
2020-01-07 21:50:49
购进货物直接用于福利消费,相当于没有进入下一道增值税链条,所以不抵扣。购进后经过了加工环节,相当于进入了又一道链条,进项可以抵扣,同时作为视同销售。
2018-03-29 09:45:01
在综合平台,你直接不要勾选
2020-04-20 20:33:18
你好!外购商品用于职工福利,其进项税要做转出处理。题中是领用自产商品,要增值税和消费税要视同销售,与你理解的不一样。
2017-04-01 16:45:32
外购货物用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费,这属于最终消费,增值税是由最终消费环节人承担的。
2019-04-19 16:48:56
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