外购的东西用于个人消费，不能抵扣进项税额吧？应做进项税额转出吧？

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:24

那中秋购买的月饼，就是有的单位，它可以作为就是销项税额吗

东老师 解答

2021-09-29 17:24

你说作为销项税额是什么意思？

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:25

第二笔，他发放月饼的时候做的销项税额啊，这样做正确吗

东老师 解答

2021-09-29 17:26

他这个算是视同销售了，算是把月饼卖出去了。

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:26

我有点不理解这个会计做的不对吧，我觉得，应该是进项税额转出吧？

东老师 解答

2021-09-29 17:27

对，其实就直接做进项税额转出比较省事。

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:27

哦，意思是也可以，就是相当于单位先购进月饼，然后给员工发福利的时候啊，我再卖给你员工，是这个意思吗

东老师 解答

2021-09-29 17:27

对的对的，就是这个意思。

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:29

老师，那我们再算值税应纳税额的时候，就是增值税销项税额-增值税进项税额+进项税额转出+留抵税是这样嗯算的吗

东老师 解答

2021-09-29 17:29

对，就是这么计算的进项税额转出是抵减进项税额的。

石头剪刀布 追问

2021-09-29 17:29

我搞不懂进项税额转出是加还是减了

东老师 解答

2021-09-29 17:30

就是使进项税额减少了，不就等于增加销项税额吗