老师好，11月计提了社保费，当月发工资时代扣了个人社保费记入其他应收款贷方，但当月并没缴纳社保，导改其他应收款贷方余额，12月决定从11月起不在缴纳社保，将扣留部分退给员工，请问退回时做什么分录？

其他应收款社保科目，扣社保时记收员工为借方金额，发工资时贷方扣社保费，为什么汇总余额表既然是借方有余额？

答： 您好上交的金额跟扣的金额一致么

老师：你好，请问下这个代扣个人部分社保费不是在发工资时才将个人部分从其他应收款转出来吗？

答： 你好，发工资的时候，扣工资，贷 其他应收款-社保。公司缴纳时，是借方其他应收款-社保，这样就平了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 请问我们公司之前有帮老板家人代交社保，公司承但所有社保费用，不发工资，当时会计都给放到其他应收款了 我现在要怎么调账把余额清掉呢

答： 你好 借营业外支出 贷其他应收款 这样来做 挂靠是有风险的 现在税局对个税和社保都是一个系统收取 。比对有异常 你们就有查账风险 我给你说下