小企业会计准则，今年交的去年的所得税汇缴清算款，分录没处理，直接交税了，年底发现，金税三期，把汇缴清算的和后面季度的加在已缴税额里了，一季度没加进去，该怎么办？一定要去税务局更正吗？

郭老师 解答

2020-01-07 12:36

汇算清缴补的额，不能再预缴里面填写

rinali2003 追问

2020-01-07 12:38

是一季度交的税，软件没算进去，把汇算的算进去了

郭老师 解答

2020-01-07 12:46

第一季度缴纳的是去年第四季度的吧

rinali2003 追问

2020-01-07 12:46

不是，是四月报的一二三月的

郭老师 解答

2020-01-07 12:48

账上没有做，申报的对吗
可以12月份补上

rinali2003 追问

2020-01-07 12:49

不是，帐上做对了报也报了，但是所得税报表第十三行减已缴所得税，软件没加进去

rinali2003 追问

2020-01-07 12:50

去年的分录，2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

rinali2003 追问

2020-01-07 12:50

这个不是在一科目里吗？

rinali2003 追问

2020-01-07 12:50

金税三期把去年补的和二季度的加进去了

rinali2003 追问

2020-01-07 12:51

一季度没加

rinali2003 追问

2020-01-07 12:52

我以前做的是，1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

rinali2003 追问

2020-01-07 12:53

如果小企业不用以前年度损益，那报表勾稽会不对啊

rinali2003 追问

2020-01-07 12:55

不好意思我是两个问题，第一金税三期里少加我一季度已缴税款。把补缴和第二季度的加了，我现在才发现

rinali2003 追问

2020-01-07 12:56

第二个，去年的补缴只做了交款分录，现在补做计提，但小企业会计准则，该用哪个好？

郭老师 解答

2020-01-07 12:59

所得税的，你在这个月里面能调整吧。

郭老师 解答

2020-01-07 13:00

借利润分配。贷应交税费。借应该税费贷，银行存款。

rinali2003 追问

2020-01-07 13:00

那是金税三期自己出来的，我改不了

郭老师 解答

2020-01-07 13:03

那得去税务局修改了。