邹老师如何调出2019年1月份增值税，当时错误分离是借:营业税金及附加贷:应交税费增值税

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-07 08:33

你好，当时错误分录是，借:营业税金及附加，贷:应交税费——增值税
2019年12月份冲销错误的分录就是，借；应交税费——增值税，贷；营业税金及附加

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:01

您好老师，我是按照您昨天提示的分录做的，但是丁字账这方面我应该怎么调整，等于我的实际季度收入是50000，年度累计收入是100000，现在我把增值税从营业税金及附加里面调出以后为什么利润表就不对了，导致利润增加了

邹老师解答

2020-01-07 09:04

你好，丁字账按上面的分录做相应登记就是了
营业税金及附加计入贷方，当然会导致利润增加的

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:08

那我现在是那么调整的，为什么结转本年利润到利润分配以后，发现本年利润那里贷方还是有数，而且就是转的那笔增值税，我怎么没有结转过去呢

邹老师解答

2020-01-07 09:08

你好，结转本年利润到利润分配以后，发现本年利润那里贷方还是有数，那说明你结转本年利润的数据有错误
需要做一笔正确的结转分录才是的

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:09

请给出分录谢谢老师

邹老师解答

2020-01-07 09:11

你好，当时错误分录是，借:营业税金及附加，贷:应交税费——增值税
2019年12月份冲销错误的分录就是，借；应交税费——增值税，贷；营业税金及附加
结转损益，借；营业税金及附加，贷；本年利润
结转本年利润，借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
针对之前增值税计入税金及附加的业务这样做结转分录

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:20

这是图片是昨天您让我做的调整，那这个收入是不是就不做，按照你刚刚给的分录走利润分配是吗？

邹老师解答

2020-01-07 09:22

你好，当时错误分录是，借:营业税金及附加，贷:应交税费——增值税
2019年12月份冲销错误的分录就是，借；应交税费——增值税，贷；营业税金及附加
结转损益，借；营业税金及附加，贷；本年利润
结转本年利润，借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
针对之前增值税计入税金及附加的业务这样做结转分录
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:23

因为之前您让我走营业收入，等于现在走利润分配了是吗？

会计学堂0123 追问

2020-01-07 09:28

这样就可以了是吗？也调整出来了，同时也结转到利润分配了，是不是说明这比钱就在利润分配里面，那利润表营业税金及附加里面少了增值税的100元，那就是总利润增加了是吧