小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办 营改增后，我把收入没有价税分离，进行了报税，而且2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：应交税费--增值税 明天是报账的最后一天，急啊，请各位老师帮忙解答，先谢谢了。 还有上个季度我把残保金和印花税都记到营业税金及附加了也得调出来

畅快的盼望 追问

2019-12-20 23:09

您好老师增值税用计提吗？

畅快的盼望 追问

2019-12-20 23:10

您说的是印花税和残保金调到管理费用吗？

畅快的盼望 追问

2019-12-20 23:11

那增值税怎么调整呢

陈诗晗老师 解答

2019-12-20 23:42

是的，增值税是调整收入
你本应该从你的收入价税分离出来的

畅快的盼望 追问

2019-12-20 23:47

老是但是调到收入里面的话，这笔钱实际已经缴纳了啊！那调到收入的话不就增加了

陈诗晗老师 解答

2019-12-20 23:50

你缴纳的分录应交税费也不变
你只是调整了税金及附加和收入
减少税金及附加和收入，因为你之前这两个都多计提了

畅快的盼望 追问

2019-12-20 23:53

请问老师2019年新税法增值税需要计提吗？计提和缴纳会计分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 00:06

需要的，在你收入确认时就需要处理出来

畅快的盼望 追问

2019-12-21 07:19

小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办
营改增后，我把收入没有价税分离，进行了报税，而且2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：银行存款，明天是报账的最后一天，急啊，请各位老师帮忙解答，先谢谢了。
还有上个季度我把残保金和印花税都记到营业税金及附加了也得调出来

陈诗晗老师 解答

2019-12-21 08:34

你是什么问题

借，主营业务收入
贷，税金及附加
借，管理费用
贷，税金及附加
这是调整分录
第一个是调整增值税，第二个是印花税等