老师，小规模纳税人，企业简易注销，应交税费需要清零，写了这几个会计分录，但是不知道怎么清零？（还有计提税金及附加里面的应交税费，只能放下3张图片）

Reborn 追问

2022-08-15 08:14

老师，是应交税费，我发的这几个会计分录，把数填进去之后，也是平不了，应交税费余额在贷方

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 11:08

应交税费，你缴纳后就你就没有余额了的

Reborn 追问

2022-08-15 12:47

老师，该缴纳的税款都缴纳了，这些可能是计提税金及附加里面的应交税费吧？这样还用清零吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 13:02

如果已经缴纳，应交税费还有余额
就需要查看原因，是因为计提多了还是享受了优惠导致

Reborn 追问

2022-08-15 13:51

老师，那应该怎么做会计分录？我写的这些有问题吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 13:55

你是什么原因导致的？

Reborn 追问

2022-08-15 13:57

老师，具体原因不好看出来，大概是因为   计提和开票

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 13:57

那你转营业外收入处理

Reborn 追问

2022-08-15 14:02

老师，会计分录是借应交税金贷营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 14:03

对的
你这里无法查明原因，那么作为不用支付的负债转营业外收入处理

Reborn 追问

2022-08-15 16:20

老师，我的应收税费已经清零了，为什么我的财务报表平不了？老师你能帮我看一下吗？感谢

Reborn 追问

2022-08-15 16:22

老师，这是我的财务报表

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 16:22

那个应交税费转到营业外收入之后，营业外收入你有没有结转损益到本年利润呢？

Reborn 追问

2022-08-15 16:23

老师，这个是需要自己手动结转损益吗？那会计分录应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 16:42

不是手动结转，那你做完账之后，你的财务软件里面有一个结转损益，你直接通过那里，它会自动帮你结转。

Reborn 追问

2022-08-15 16:44

老师，应该是已经自动结转了，就是这个，但是我填到报表之后数没有平，看不出来哪出错了？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 16:53

看你这里的结转分录没啥问题啊，你现在结转之后，你看一下是哪里有问题呢，结转之后还是不行吗？那你看一下你是不是没有把所有的凭证都记账了。

Reborn 追问

2022-08-15 17:30

老师，所有凭证都录入了，是我资产负债表的公式有问题吗？老师你看一下这两个表应该是哪个正确？

陈诗晗老师 解答

2022-08-15 17:36

你系统自动生成的表格是哪个？是第一个图还是第二个图？