请问，以前的会计将2019年前的预付账款，贷方有余额，能不能做 借：预付账款 贷：营业外支出

融智财税 追问

2020-01-06 22:09

销售开具的专用发票，开错冲红又重新开了，金额不变，需不需要做账

立红老师 解答

2020-01-07 08:02

你好，因为是跨月红冲，虽然金额没变，但是还是需要做账的，这样才能和发票对应，反映实际发生的业务内容

融智财税 追问

2020-01-07 11:47

会计分录怎么做

立红老师 解答

2020-01-07 11:58

你好，做一笔和原分录相同的分录，金额是红字就是负数，再做一笔正数的分录，
借：应收账款  负数  贷：主营业务收入  负数应交税旨——应增（销）负数  
再做一笔和上面分录一样的正数分录。