老师，1.预付账款借方有几块钱余额，可以冲营业外支出吗？（此客户不合作了的）2.工会经费是按60％返给公司吗？返款的公式是怎么算的呢

點、 追问

2019-09-17 12:06

老师，这个工会经费60％留用，是按工资薪金总额*60％吗？

老江老师 解答

2019-09-17 12:07

工资薪金总额的2%，作为工会经费
其中40%上交总工会

點、 追问

2019-09-17 15:09

老师，企业所得税金额上年计提多了，现在怎么纠正呢？

老江老师 解答

2019-09-17 15:11

红字冲回即可（如金额较大，可作以前年度损益调整）

點、 追问

2019-09-17 15:14

老师，是借:应交税费-企业所得税，贷:以前年度损益 对吗？

老江老师 解答

2019-09-17 15:15

金额有多少，如果较小，可以直接贷所得税费用

點、 追问

2019-09-17 15:15

金额一万七千多

老江老师 解答

2019-09-17 15:16

直接贷所得税费用
对税没有影响，别去以前年度损益调整了