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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-01-06 14:52

没有发放的月份，不涉及发放分录，也不涉及个人所得税代扣代缴。
就是哪个月实际发放了，就会有工资的发放分录。

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

优郦 追问

2020-01-07 09:51

我想问的是上月计提的工资次月发放，但是次月发放了两个月工资，其中有一个月是没计提的，没计提的我该如何做分录？谢谢

张艳老师 解答

2020-01-07 10:42

这样的话，那就补计提上那个月没有计提的工资分录就是了。
举例
借：管理费用等--工资
       贷：应付职工薪酬--工资

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没有发放的月份，不涉及发放分录，也不涉及个人所得税代扣代缴。 就是哪个月实际发放了，就会有工资的发放分录。 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2020-01-06 14:52:33
你好，可以的
2016-12-26 16:02:30
1、借：应付职工薪酬-工资 7200 贷：银行存款 7200 2、借：管理费用 265 贷：应交税费-应交个人所得税 265 3、借：应交税费-应交个人所得税 265 贷：银行存款 265
2017-08-03 17:46:19
你好 借应付职工薪酬贷其他应付款-老板 应交税费-应交个人所得税等
2020-03-23 17:17:35
4月份发几个月工资都没事前提是你之前每个月都计提并且申报了个税
2019-06-14 10:47:26
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