老师，企业是小规模纳税人，适用25％的企业所得税，公司2019年度1-3季度都是亏损，截止到2019年11月，累计年亏损55万，公司12月份开票开了93万，12月份成本有40万，2019年年累计亏损1万，公司2019年第四季度(10-12月份)盈利50万。老师，1.那这样公司2020年1月季度申报企业所得税要交多少税啊?2.这个税怎么算?，3.然后我12月份做账的时候要计提企业所得税吗，4.怎么计提（要有详细分录）

简单点 追问

2020-01-06 14:03

1-12月年累计是亏损一万多，但是第四季度的是盈利50万，这样我季度申报的时候需要缴企业所得税吗

maize老师 解答

2020-01-06 14:06

不需要，看的是1-12月，不是单独看4季度

简单点 追问

2020-01-06 14:13

哦哦，好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-06 14:18

好我先回复别的学员了