老师，我想问一下，我18年12月的时候，把所有进项发票都认证了的，但是没有用完，还余了几万，这就是留抵的，而从19年开始，我是每月都比到起要交的税来认证的进项，也就是留抵 税额一直没有用，1、现在我要如何把那个留抵税给用了呢？2、留抵税有时间限制吗

何梦洁 追问

2020-01-06 11:03

是的老师，当时我只做的进项

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:05

您好，您只做进项

您的分录我看看

何梦洁 追问

2020-01-06 11:12

老师，？

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:13

您好，我的意思是，我需要看看您当时做的什么分录。

何梦洁 追问

2020-01-06 11:17

我刚才查了一下，可能我表述有误，是我的待认证进项税额借方有余额，我不知道如何把这个余额消掉

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:18

你好，是的，所以我也有疑问您的问题。

等认证以后做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待认证进项税额

何梦洁 追问

2020-01-06 11:37

老师，我主要不明白的是申报税务系统的时候我要如何填？因为1、我现在进项要认证多少金额是根据税负算出来的，我就是比到认证的，2、比如我之前忘记了的待认证进项税额是1万元，我这个月认证了51万元，3、我申报税务报税系统的时候我要如何把这个1万元用了呢？因为申报系统的一表集成自动就生成了这个51万元的进项，

何梦洁 追问

2020-01-06 11:41

也就是说我的进项税额借方余额就是51+1=52万了，

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:47

您好，前面的1万元的待认证进项税额，也需要勾选认证，才可以生成进项的。不要手动改，可能会出现对比不通过

何梦洁 追问

2020-01-06 11:54

可能是当时账务处理不对，我已没有相应的进项发票，我就是不能把待认证结转到进项税额去了，我要如何把这个待认证进项税额处理了哦？

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:56

您好，我不明白您的意思。待认证金进项税额转到进项税额，现在又没了？

何梦洁 追问

2020-01-06 12:14

意思是我账上有待认证进项税额借方余额，由于不知道是哪一笔业务了，而我现在手上有的进项发票都是当月的业务，没有之前月份的发票了，这种情况下，我要如何消掉这个待认证进项税额

宸宸老师 解答

2020-01-06 12:16

您好，您需要找到这个凭证，看看发票是否抵扣的，然后再做处理的。如果没办法找出来，就没办法处理的

何梦洁 追问

2020-01-06 12:45

那一直挂在账上税务会查我们不？

宸宸老师 解答

2020-01-06 12:53

您好，您是挂账上的，因为应交税费不只是挂增值税的，所以一般不会查

何梦洁 追问

2020-01-06 13:17

好的，我倒查回去，如果查到是费用类的，我是不是可以增加费用，减少这个待认证进项税额，就平了？

宸宸老师 解答

2020-01-06 13:17

您好，您找到之后，还打算抵扣进项吗

何梦洁 追问

2020-01-06 13:56

老师，就是不打算了，因为票都没有了，只要待认证进项借方不再有有余额就可以，老师如果是费用类的，我那样处理对吗？

宸宸老师 解答

2020-01-06 13:58

您好，那您直接把这个科目转到成本费用类科目  【也就是您当时借计的科目】