上期留抵5万，本期销项税额4万，进项税额2万，如何进行账务处理，如何写分录，谢谢

单纯的爆米花 追问

2020-01-05 17:58

没有

bamboo老师 解答

2020-01-05 17:59

那本期继续留抵 按照累计的进项跟销项金额写分录
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

单纯的爆米花 追问

2020-01-05 21:21

以前每个月的增值税，月末都没有结转，可以12月的时候，根据增值税本年累计的销项   进项发生额结转吗

bamboo老师 解答

2020-01-05 21:30

以前每个月的增值税 月末都没有结转 可以12月的时候，根据增值税本年累计的销项 进项发生额结转