四个季度申报的时候都漏申报收入缴纳企业所得税了 可以在汇算清缴的时候一次性补吗？

面条 追问

2020-01-05 12:38

那三季度亏损100万，四季度确认收入后全年累计盈利30万，那四季度申报的时候相当于收入140万不到，企业所得税预缴就得按140万来预缴吗？然后到汇算清缴再退税？

玲老师 解答

2020-01-05 12:41

你好    所得税季度也是可以补亏损的，按补亏损后的       金额交所得税，所得 季度预交，年度汇算 ，多退少补

面条 追问

2020-01-05 12:47

但是四季度就是要按140万的利润先计算预缴所得税，然后汇算清缴的时候弥补亏损按30万利润计算所得税，退还预缴多缴纳的部分是吗？

玲老师 解答

2020-01-05 12:48

你好 预交多的税会退还的

面条 追问

2020-01-05 12:51

但是这个季度还是得先多缴对吗 而且100万以上的按10个点？

玲老师 解答

2020-01-05 12:57

那三季度亏损100万，四季度确认收入后全年累计盈利30万， 你这个季度就可以补亏损100万的 按30万预交税款就可以 小微是 30*25%*20%

面条 追问

2020-01-05 13:47

不是这个意思 是第四季度的时候就可以直接被亏损抵扣按30万交税吗 因为报表自动读取出来不是的

玲老师 解答

2020-01-05 13:49

正常季度可以补亏损，如果你报表系统 没有带出来补亏损的 ，你自己也填写不上，你就要按实际 的130交所得税    应交所得税=100*25*20%+30*50%*20%