今年10月份收取了对方一年的租金，我要分期确认收入比如租金100万增值税按简易征收5%，借：银行银行100万 贷：其他业务收入7.94万元 应交税费-简易计税4.76万 预收帐款-预收出租款87.3万元，未确认的收入先计入预收帐款，以后每月再结转至其他业务收入，这样合适吗？

伶俐 追问

2020-01-05 11:48

对方收到我们的房租发票是一次性记费用还是分期确认费用呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 11:51

分期摊销，房租按权责发生制是要分期处理

伶俐 追问

2020-01-05 11:53

那他们以后月份摊销的费用计入哪个科目呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 12:05

计科你的租金费用，计入其他业务收入处理
他们计哪里，是要看用于哪里。可能管理费用，可能制造费用

伶俐 追问

2020-01-05 14:59

我是指对方收到我们一年的发票，这笔分录应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 15:13

其中一年发票你是记入到你的待摊费用或者你的的预付账款，然后分期计入你的费用。

伶俐 追问

2020-01-05 18:11

待摊费用现在不是取消了

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 18:26

新准则 才取消了，如果你还没有换过来 ，还可以使用。
如果你没有了，你就用预付账款处理