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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2020-01-04 08:57

借：银行存款 
贷：递延收益 
在使用期内分期摊销时
借：递延收益
贷：营业外收入等

蓝冰 追问

2020-01-04 09:03

谢谢老师，还有个问题，“其他应收款--职工借款---郭某”出现贷方余额，这个人已经离职了，是当初他抵借款的发票多了，发票基本都是费用类的，现在为了把这个科目做平，冲减管理费用行不行？
借：其他应收款--职工借款---郭某
贷：管理费用

糖果老师 解答

2020-01-04 09:23

因为当时的发票是费用类的，所以现在冲减管理费用可以的。

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