老师，费用类发票是19年的，账务处理做在20年1月份可以吗？分录有什么处理要求？下图的问题九是什么意思呢？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 05:23

比如存在一笔业务招待费，19年没有付款，发票是19年的，那1月付款的时候是直接入费用还是以前年度损益调整？19年12月份还需要做什么处理？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 05:24

只要是跨期的发票都需要通过以前年度损益调整来处理么？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 05:25

这个是涉及汇算清缴的问题吧，我对这方面不懂

暖暖老师 解答

2020-01-04 06:04

涉及以前年度损益调整，汇算清缴不需要再单独调整了

Ada静待花开 追问

2020-01-04 06:11

1月份会计分录怎么做呢？

暖暖老师 解答

2020-01-04 06:11

借以前年度损益调整
应交税费进项税额
贷应付账款

Ada静待花开 追问

2020-01-04 06:13

还是19年12月的时候做一笔分录
借；管理费用 贷其他应付款-个人
等到1月份付款的时候在借其他应付款贷银行存款？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 06:13

还是等到1月份付款的时候直接做借以前年度损益调整贷银行存款？哪个合理？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 06:16

请老师详细说明一下，这个我不太懂。谢谢

暖暖老师 解答

2020-01-04 06:18

你12月做了损益科目就不用外以前年度

暖暖老师 解答

2020-01-04 06:19

只有应该是做在19年到时没做，做在了20年的损益类科目才用以前年度损益调整

暖暖老师 解答

2020-01-04 06:19

所以你那个会计分录时正确的

Ada静待花开 追问

2020-01-04 07:01

所以两种处理方法都是可以的对吧？

Ada静待花开 追问

2020-01-04 07:02

只不过后一种汇算清缴时要特别注意一下是吧

暖暖老师 解答

2020-01-04 07:06

是的，你说的非常对的

Ada静待花开 追问

2020-01-04 07:09

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-01-04 07:24

不客气，麻烦给予五星好评