小规模纳税人上季度开票78万，1季度开54万发票并缴税了，2季度开的负数发票54万，这个54万发票的税没做退税，本月申报缴税时78万-54万=24万，这个24万没超30万，还要交税吗

等待的小笼包 追问

2020-01-03 16:15

是季报，19年1季度开54万，2季度第一个月也就是4月份缴税，5月份开负数54万，已经交的税没办退税，3季度没开，4季度开的78万

meizi老师 解答

2020-01-03 16:19

你好  意思 1季度开了54万   2季度 就开了负数54万  没有开正数 。税局不退税 留着以后抵减  3季度没开  4季度开了78万 。 那么你现在1月是申报4季度的增值税 。 是4季度超过了30万是需要按78万交纳增值税的。 而不是用78万-54万拉来看的

等待的小笼包 追问

2020-01-03 16:23

那我申报4季度的就是按照78万-54万=24万销售额进行缴税吧，这个54万是可以抵减的吧？

meizi老师 解答

2020-01-03 16:25

你好 不是 你4季度一共开了78万 就要按78万的不含税缴纳增值税的 。   你这个54万负数红冲是2季度的。 与你4季度无关 。 你只是红冲了 有税没退你。 你可以交税的时候抵减的。

等待的小笼包 追问

2020-01-03 16:30

明白了，谢谢老师啦

meizi老师 解答

2020-01-03 16:36

不客气的 帮到你就好 满意请给予评价