年初应付职工薪酬没有余额但是一次发了上年和今年的工资怎么做账务处理

等待的水壶 追问

2020-01-03 09:03

就是按这个一次发放两年工资的金额全部计入管理费用吗

月月老师 解答

2020-01-03 09:05

你好，是2019年发的两年的，还是2020年发的两年的，2019年12月份你结账了吗

等待的水壶 追问

2020-01-03 09:06

没有呢 是19年年初发了18+19的

月月老师 解答

2020-01-03 09:07

你好，2018年的
借：以前年度损益调整—管理费用—工资（2018年工资）
管理费用—工资（2019年工资）
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

等待的水壶 追问

2020-01-03 09:08

好的 谢谢老师

等待的水壶 追问

2020-01-03 09:09

那以前年度损益调整19年年末怎么处理余额

月月老师 解答

2020-01-03 09:10

你好
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

等待的水壶 追问

2020-01-03 09:10

好的 明白了

月月老师 解答

2020-01-03 09:11

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