有一笔已发生的文件标书的制作费，10月份已付款，当时对方开的增值税专用没有抵扣，现在12月份要抵扣，今天才发现开错了，我这个怎么账务处理呢？

自我 追问

2020-01-02 11:47

10月份付款的时候，我做的借：预付账款，贷：银行存款。我准备12月份抵扣进项税额，但是今天才发票对方把我们的税号开错，下一步不知道怎么处理了，发票到时通知对方重新开了，但是账不晓得怎么处理好

玲老师 解答

2020-01-02 12:02

你好 退票给对方 先不做账

自我 追问

2020-01-02 12:05

那之前付款的那个呢，

玲老师 解答

2020-01-02 12:19

付款你已经做预付账款了，不用再重复做

自我 追问

2020-01-02 16:58

就像我之前操作处理就行了喲，但是这个费用实际发生是2019年。不做处理的话就要留到2020年的费用了

玲老师 解答

2020-01-02 17:06

最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。